https://file.aiquickdraw.com/mathbot/file/1727894506903uky9ea3e.docx

### 1. **Tableau des flux de trésorerie pour l’exercice terminé le 31 décembre 2021 :**

#### **Activités d'exploitation :**
- **Résultat Net :** 75 000 $
- **Amortissement :** 10 000 $ (calculé comme 40 000 $ - 30 000 $)
- **Variation des créances clients :** (40 223 $) (152 564 $ - 192 787 $)
- **Variation des stocks :** (65 321 $) (180 642 $ - 245 963 $)
- **Variation des fournisseurs :** 42 732 $ (110 500 $ - 67 768 $)
- **Variation des impôts à payer :** 15 000 $ (75 000 $ - 60 000 $)
- **Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation :**
  \[
  75 000 + 10 000 - 40 223 - 65 321 + 42 732 + 15 000 = 37 188 \, \text{\$}
  \]

#### **Activités d'investissement :**
- **Vente de terrain :** 250 000 $ (seule disposition des immobilisations corporelles)
- **Flux de trésorerie des activités d'investissement :** 
  \[
  250 000 \, \text{\$}
  \]

#### **Activités de financement :**
- **Émission de capital-actions :** 50 000 $ (100 000 $ - 50 000 $)
- **Dividendes versés :** (100 000 $)
- **Augmentation des emprunts bancaires :** 105 000 $ (195 000 $ - 90 000 $)
- **Remboursement de l'hypothèque :** (103 000 $) (157 000 $ - 54 000 $)
- **Flux de trésorerie des activités de financement :**
  \[
  50 000 - 100 000 + 105 000 - 103 000 = (48 000) \, \text{\$}
  \]

#### **Total des flux de trésorerie :**
\[
37 188 \, \text{\$} + 250 000 \, \text{\$} - 48 000 \, \text{\$} = 239 188 \, \text{\$}
\]
Ce montant explique l'augmentation de la trésorerie.

---

### 2. **Calcul du flux de trésorerie disponible :**
Le **flux de trésorerie disponible** représente les flux d'exploitation après déduction des investissements en immobilisations. On a déjà :
- Flux d'exploitation : 37 188 $
- Aucune dépense en immobilisations n'a été mentionnée, mais un actif (le terrain) a été vendu.

**Flux de trésorerie disponible** :
\[
37 188 \, \text{\$}
\]
Ce flux est positif, indiquant que l'entreprise a généré suffisamment de liquidités pour couvrir ses opérations et investissements.

---

Would you like more details on any specific part?

---

### 5 Follow-up questions:
1. What is the importance of free cash flow in financial analysis?
2. How would changes in current liabilities affect cash flow?
3. Why is the amortization added back in cash flow from operating activities?
4. How does selling an asset impact cash flow statements?
5. What other factors could influence the company's cash flow?

### Tip:
Always differentiate between cash flow from operating, investing, and financing activities for a clear understanding of a company's liquidity.

Madame Axelle propriétaire de la chaîne de magasins « Bébitte-à-Poil inc. » est spécialisée dans les accessoires la nourriture et la tonte des furets. Loin d’être expérimentée en comptabilité Madame Axelle ne comprend pas pourquoi elle se retrouve avec autant de trésorerie et d’équivalents de trésorerie au 31 décembre 2021. Elle aimerait bien connaître la provenance de tous ces fonds afin d’éviter les problèmes à plus ou moins long terme. Elle vous demande donc en tant qu’expert de l’aider à élucider cette situation plus qu’étrange.

Discover how to prepare a cash flow statement for Bébitte-à-Poil inc. based on their financial data for 2020-2021. This includes operating, investing, and financing activities, as well as calculating free cash flow with detailed breakdowns and analysis.

Math Problem Statement

Solution

Ask a new question for Free

By Image

Math Problem Analysis

Mathematical Concepts

Formulas

Theorems

Suitable Grade Level

Related Recommendation